Cara mengimport peralatan dari China ke Brazil: cukai, ANATEL, INMETRO dan reformasi cukai 2027

Duti import (II): daripada 0% hingga 25% bergantung pada produk

Brazil menggunakan Tarif Luar Bersama Mercosur (TEC) dengan pengecualian kebangsaannya sendiri, maka duti bergantung pada kod NCM produk dan boleh berubah melalui resolusi Jawatankuasa Pengurusan Eksekutif Dewan Perdagangan Luar Negeri (Gecex). Senarai pengecualian sementara mengatasi tarif umum sepanjang tempoh kuat kuasanya; apabila tempoh tersebut tamat, kadar umum Brazil terpakai semula. Dalam tarif yang disatukan dan diterbitkan oleh Kementerian Pembangunan, Industri, Perdagangan dan Perkhidmatan (MDIC) pada 29 Oktober 2026: komputer dengan pemproses serta unit input dan output dalam satu perumah, seperti PC semua dalam satu (8471.41), dikenakan 16%; komputer kecil seperti PC mini dengan nilai sehingga US$12,500 FOB seunit (8471.50.10, kecuali pelayan) 14.4%; monitor yang direka untuk komputer (8528.52) 10.8%; monitor dan paparan lain (8528.59) 20%; unit UPS (8504.40.40) 16%; penukar statik lain (8504.40.90) 20%; bateri litium-ion (8507.60) 25% dari 19 Mei 2026 hingga 18 Mei 2027 — kemudian 18% melainkan pengecualian dilanjutkan — kecuali bateri litium-ion 48 V tertentu, bukan LFP, untuk stesen pangkalan telekomunikasi dan sistem solar sehingga 4,800 W, yang dikenakan 18%; robot perindustrian (8479.50) 0%; modul solar (8541.43) 25%.

Kod sesebuah kiosk bergantung pada fungsinya: Perkhidmatan Hasil Persekutuan telah mengelaskan terminal layan diri untuk pembayaran elektronik di bawah 8470.50.10, yang dikenakan 20%. Semak kod tersebut dengan ejen kastam anda sebelum membuat pesanan. Duti dikira berdasarkan nilai kastam, yang merangkumi tambang dan insurans sehingga ke pelabuhan atau tempat masuk. Bagi barangan modal dan barangan teknologi maklumat yang tiada produk setara buatan Brazil, pengimport boleh memohon kepada MDIC untuk mendapatkan "ex-tarifário", iaitu duti yang dikurangkan bagi produk khusus tersebut.

IPI: daripada 0% hingga 15% pada masa ini

Import juga dikenakan cukai eksais persekutuan IPI, pada kadar dalam jadual IPI (TIPI). Dalam versi yang dikemas kini pada Februari 2026: komputer dalam satu perumah (8471.41) dikenakan 9.75%, PC mini (8471.50) 15%, monitor 13% hingga 15%, unit UPS dan penukar statik lain 9.75%, bateri litium-ion 11.25% dan robot perindustrian 0%. Modul solar dikenakan 0% di bawah pengecualian Ex 01 bagi kod 8541.43.00, yang digunakan oleh Perkhidmatan Hasil Persekutuan untuk modul fotovolta; barangan lain di bawah kod tersebut dikenakan 6.5%. Asas pengiraan IPI ialah nilai kastam ditambah duti.

PIS dan Cofins atas import: 11.75% pada 2026

PIS-Importação ialah 2.1% dan Cofins-Importação 9.65% daripada nilai kastam (Undang-undang 10,865 Tahun 2004, perkara 7 dan 8). Bagi kod tarif yang disenaraikan dalam undang-undang tersebut — termasuk unit UPS dan penukar statik lain (8504.40.30, 8504.40.40, 8504.40.50 dan 8504.40.90) serta mesin di bawah kepala 84.79, seperti robot perindustrian — Cofins-Importação adalah 0.6 mata peratusan lebih tinggi pada 2026, dan tambahan ini tidak boleh dituntut sebagai kredit cukai.

ICMS: cukai negeri yang dikira berdasarkan asas yang merangkumi cukai itu sendiri

ICMS perlu dibayar kepada negeri tempat pengimport — penerima sah barangan — ditubuhkan. Asas pengiraannya ialah nilai kastam ditambah duti, IPI, PIS, Cofins serta apa-apa cukai, fi dan perbelanjaan kastam lain, dan merangkumi ICMS itu sendiri (Undang-undang Pelengkap 87 Tahun 1996, perkara 13). Kadar umum São Paulo ialah 18%, maka ICMS bersamaan kira-kira 22% daripada asas sebelum ICMS (18 ÷ 0.82). Kadar dan insentif berbeza mengikut negeri, dan sesetengah barangan mempunyai kadar atau asas pengiraan yang dikurangkan.

AFRMM dan fi Siscomex

Pengangkutan laut ke Brazil dikenakan AFRMM, iaitu surcaj atas tambang untuk pembaharuan armada kapal dagang: 8% daripada tambang laut bagi laluan jarak jauh (Undang-undang 10,893 Tahun 2004, perkara 6); surcaj ini tidak terpakai kepada pengangkutan udara. Setiap pengisytiharan import (DI atau Duimp) juga dikenakan fi penggunaan Siscomex: R$ 115.67 bagi setiap pengisytiharan ditambah R$ 38.56 bagi setiap tambahan barangan sehingga tambahan kedua, dengan amaun yang lebih rendah bagi tambahan seterusnya (Ordinan Kementerian Ekonomi 4,131 Tahun 2021; Arahan Normatif Perkhidmatan Hasil Persekutuan 2,024 Tahun 2021). Kedua-duanya termasuk dalam asas pengiraan ICMS.

Contoh: PC semua dalam satu ke São Paulo pada 2026

PC semua dalam satu (8471.41) dengan nilai kastam US$10,000, termasuk tambang dan insurans, yang diimport oleh syarikat yang ditubuhkan di São Paulo: duti 16% — US$1,600; IPI 9.75% atas US$11,600 — US$1,131; PIS 2.1% — US$210; Cofins 9.65% — US$965; ICMS 18% atas asas kira-kira US$16,959 yang merangkumi ICMS — kira-kira US$3,053. Jumlahnya kira-kira US$6,959, atau 70% daripada nilai kastam, sebelum AFRMM, fi Siscomex dan caj lain. Syarikat di bawah rejim bukan kumulatif lazimnya boleh menuntut kredit cukai bagi PIS, Cofins, IPI dan ICMS — sahkan perkara ini dengan akauntan anda.

Mulai 2027: CBS menggantikan PIS dan Cofins

Pembaharuan cukai penggunaan Brazil (Pindaan Perlembagaan 132 Tahun 2023 dan Undang-undang Pelengkap 214 Tahun 2025) dilaksanakan secara berperingkat. Pada 2026, CBS persekutuan yang baharu (0.9%) dan IBS yang dikongsi oleh negeri serta pihak berkuasa perbandaran (0.1%) berada dalam fasa percubaan: syarikat yang memenuhi kewajipan pelaporan dikecualikan daripada membayarnya dan masih membayar PIS dan Cofins sepenuhnya; bagi import, Siscomex memaparkan amaun tersebut tetapi tidak memungutnya sebelum 1 Januari 2027. Mulai tarikh itu, PIS dan Cofins, termasuk atas import, dimansuhkan dan digantikan dengan CBS. ICMS dikurangkan secara berperingkat mulai 2029 dan dimansuhkan pada 2033, apabila IBS menggantikannya sepenuhnya.

Bagi import, CBS dan IBS dikenakan pada kadar yang sama seperti barangan yang sama yang dibeli di Brazil, atas nilai kastam ditambah duti, fi Siscomex, AFRMM dan caj lain yang perlu dibayar sehingga pelepasan (IPI, ICMS dan ISS tidak termasuk dalam asas tersebut), dan dibayar sebelum barangan diserahkan. Senat Persekutuan menetapkan kadar rujukan CBS melalui resolusi: pada 28 Oktober 2026, Mahkamah Audit Persekutuan (TCU) mengira kadar 11.3% untuk 2027, dan Senat mempunyai masa sehingga 15 Disember 2026 untuk menetapkannya; tanpa resolusi, kadar Mahkamah berkuat kuasa pada 1 Januari 2027. Pada 2027 dan 2028, CBS yang dikenakan ialah kadar tersebut ditolak 0.1 mata peratusan.

Kadar IPI dikurangkan kepada sifar mulai 2027, kecuali bagi produk yang dibuat dengan insentif di Zon Perdagangan Bebas Manaus. Kerajaan persekutuan akan menerbitkan senarai tersebut, dan barangan teknologi maklumat dan komunikasi dikecualikan daripada salah satu peraturan kadar sifar (Undang-undang Pelengkap 214, perkara 454). Sehingga senarai itu diterbitkan, jangan anggap bahawa peralatan teknologi maklumat akan bebas daripada IPI pada 2027.

Pendaftaran pengimport dan ejen kastam

Untuk mengimport, syarikat Brazil mesti mendapat kebenaran dalam Siscomex daripada Perkhidmatan Hasil Persekutuan (habilitação, dahulunya dikenali sebagai RADAR). Di bawah Arahan Normatif RFB 1,984 Tahun 2020: kategori ekspres hanya untuk syarikat saham bersama yang tersenarai, anak syarikat milik penuh mereka dan syarikat milik kerajaan; kategori terhad membenarkan import sehingga US$50,000 atau sehingga US$150,000 dalam setiap tempoh enam bulan berturut-turut, bergantung pada anggaran keupayaan kewangan syarikat, yang berasaskan cukai persekutuan yang telah dibayarnya; melebihi jumlah itu, kategorinya ialah tanpa had. Pengisytiharan import dikemukakan melalui Portal Único Siscomex, biasanya melalui ejen kastam berlesen (despachante aduaneiro).

Peranti Wi-Fi, Bluetooth dan 4G: kelulusan ANATEL

Sebagai peraturan umum, produk telekomunikasi — termasuk peranti dengan Wi-Fi, Bluetooth atau modul selular — mesti diluluskan (dihomologasikan) oleh ANATEL sebelum digunakan atau dijual di Brazil (Resolusi 715 Tahun 2019). Produk untuk dijual hanya boleh diimport selepas kelulusan, oleh pemegang kelulusan atau wakil sahnya; kod kelulusan dimasukkan dalam pengisytiharan import, dan barangan yang tidak diluluskan boleh ditahan di kastam (Akta ANATEL 18,086 Tahun 2025, berkuat kuasa sejak 25 Mei 2026). Sebagai peraturan umum, tanda pengenalan ANATEL mesti dibubuh sebelum barangan memasuki Brazil. Kod kelulusan adalah peribadi dan tidak boleh dipindah milik, jadi tanya pihak kilang lebih awal sama ada model yang tepat telah diluluskan dan atas nama siapa: hanya pemegang kelulusan atau wakil sahnya boleh mengimportnya untuk dijual.

Peralatan solar: INMETRO

Modul fotovolta bermula daripada 5 Wp, pengawal cas, bateri untuk sistem fotovolta — termasuk bateri litium — dan penyongsang sehingga 75 kW mesti melalui penilaian pematuhan INMETRO: ujian di makmal bertauliah, pengisytiharan pematuhan pembekal, pendaftaran dengan INMETRO dan label ENCE (Ordinan INMETRO 140 Tahun 2022, dipinda oleh Ordinan 515 Tahun 2023). Import produk ini juga memerlukan persetujuan INMETRO dalam proses pelesenan import. Semak sama ada model tersebut sudah didaftarkan sebelum membuat pesanan.

Membuat bayaran kepada kilang

Pembayaran ke luar negara dilakukan melalui bank atau institusi lain yang diberi kuasa oleh Bank Pusat Brazil untuk beroperasi dalam pasaran pertukaran asing (Undang-undang 14,286 Tahun 2021, perkara 3 dan 4). Institusi tersebut mengenal pasti pelanggannya, dan pelanggan menyatakan tujuan urus niaga, jadi pastikan invois, pembayaran dan pengisytiharan import adalah selaras — pembekal, amaun dan mata wang yang sama.

Bateri litium: penghantaran sebagai barangan berbahaya

Bateri dan peranti yang mengandungi bateri diangkut sebagai barangan berbahaya. Bateri mesti telah lulus ujian UN38.3, dan pihak kilang mesti menyediakan ringkasan ujian untuk dirujuk — pengangkut atau ejen penghantaran mungkin memintanya; ejen penghantaran juga mungkin meminta helaian data keselamatan, walaupun peraturan IATA tidak mewajibkannya. Bagi pengangkutan udara, bateri litium-ion yang dihantar secara berasingan hanya boleh diangkut dengan pesawat kargo, dan bateri yang dihantar secara berasingan atau dibungkus bersama peralatan (bukan di dalamnya) lazimnya mesti mempunyai tahap cas tidak melebihi 30%.

Dokumen untuk penghantaran

Invois komersial; senarai pembungkusan; bil muatan atau surat muatan udara; polisi insurans; kod kelulusan ANATEL untuk peranti radio; pendaftaran INMETRO dan persetujuan dalam proses pelesenan import untuk peralatan solar; bagi bateri — ringkasan ujian UN38.3 dan, jika diminta oleh ejen penghantaran, helaian data keselamatan.

Cara kami membantu

Kami membandingkan kod NCM dengan data teknikal kilang, meminta dokumen ANATEL dan INMETRO bagi model yang tepat sebelum pengeluaran, dan menyemak bahawa dokumen sepadan dengan barangan. Pengelasan akhir ditentukan oleh anda dan ejen kastam anda di Brazil, yang menguruskan pelepasan kargo; kami menyediakan segala yang diperlukan untuk pelepasan itu daripada pihak kilang.

Peraturan dan kadar telah disemak berdasarkan sumber rasmi Brazil — tarif yang disatukan dan diterbitkan oleh MDIC pada 29 Oktober 2026, jadual IPI Perkhidmatan Hasil Persekutuan, undang-undang dan undang-undang pelengkap di laman web Planalto, notis Siscomex serta peraturan ANATEL dan INMETRO — setakat 30 Oktober 2026, dan boleh berubah. Sahkan perkara tersebut dengan ejen kastam anda sebelum penghantaran.