Cách nhập khẩu thiết bị từ Trung Quốc vào Colombia: thuế, RETIE và chứng từ

Thuế nhập khẩu: 0% đối với máy tính, tối đa 15% đối với màn hình

Biểu thuế hải quan Colombia (Nghị định 1881 năm 2021) quy định thuế nhập khẩu theo phân nhóm thuế quan, tính bằng tỷ lệ phần trăm trị giá hải quan. Trong biểu thuế chính thức: máy tính và các khối chức năng của máy tính (các phân nhóm 8471.30, 8471.41, 8471.49 và 8471.50) — 0%; màn hình được thiết kế cho máy tính (8528.52) — 0%; màn hình và thiết bị hiển thị khác (8528.59) — 15%; thiết bị UPS và bộ biến tần (8504.40) — 0%; máy khác có chức năng riêng (8479.89) — 5%. Robot công nghiệp (8479.50) và pin lithium-ion (8507.60) có thuế suất cơ bản 5%, nhưng Nghị định 272 năm 2018, giảm thuế nhập khẩu xuống 0% đối với nguyên liệu và tư liệu sản xuất không được sản xuất tại Colombia, vẫn áp dụng cho các mặt hàng này (Nghị định 1881 năm 2021, điều 2), nên thuế suất phải nộp là 0%. Danh sách được rà soát định kỳ — hãy yêu cầu đại lý hải quan xác nhận thuế suất cho mã hàng của quý vị trước mỗi lần đặt hàng.

Mã số thuế quan quyết định thuế suất, và các sản phẩm tương tự có thể thuộc các mã khác nhau: bảng tương tác tích hợp máy tính có thể được phân loại là máy tính hoặc màn hình. Theo yêu cầu, DIAN ban hành quyết định phân loại thuế quan có tính ràng buộc (Nghị định 1165 năm 2019, điều 304) — doanh nghiệp nên có quyết định này trước khi đặt đơn hàng lớn hoặc đặt hàng lặp lại. Colombia không có hiệp định thương mại tự do với Trung Quốc, nên hàng hóa từ Trung Quốc chịu các mức thuế thông thường này.

VAT: 19% trên trị giá cộng thuế nhập khẩu

Ngoài thuế nhập khẩu, Colombia thu thuế VAT (IVA) 19% trên tổng trị giá hải quan cộng thuế nhập khẩu (Bộ luật Thuế, Điều 459 và 468). Thuế nhập khẩu và VAT phải được nộp trước khi hàng được giải phóng. Doanh nghiệp tính VAT cho hàng bán ra của mình thường có thể khấu trừ VAT nhập khẩu đối với hàng hóa bán lại hoặc dùng làm đầu vào; VAT của tài sản cố định về nguyên tắc không được khấu trừ (Điều 491), nhưng với tài sản cố định phục vụ sản xuất thì có thể trừ vào thuế thu nhập (Điều 258-1) — hãy xác nhận chi tiết với kế toán. Bộ biến tần cho hệ thống điện mặt trời có tấm pin (mã 8504.40.90.90) được miễn VAT (Điều 477); với bộ biến tần hybrid, hãy xác nhận mã của mẫu máy với DIAN. Thiết bị cho các dự án năng lượng tái tạo được cơ quan quy hoạch khai khoáng và năng lượng UPME chứng nhận có thể được loại khỏi diện chịu VAT và được miễn thuế nhập khẩu nếu không được sản xuất tại Colombia và chỉ có thể mua qua nhập khẩu (Luật 1715 năm 2014, Điều 12 và 13); yêu cầu miễn thuế nhập khẩu phải được gửi đến DIAN ít nhất 15 ngày làm việc trước khi nhập khẩu.

Đại lý hải quan và Tờ khai trị giá Andean

Từ năm 2019, nhà nhập khẩu có thể làm việc trực tiếp với DIAN với bất kỳ giá trị nhập khẩu nào (Nghị định 1165 năm 2019, Điều 33). Nhiều doanh nghiệp vẫn thuê đại lý hải quan được cấp phép (agencia de aduanas) để nộp tờ khai.

Hàng nhập khẩu có giá trị FOB từ US$5.000 trở lên cần có Tờ khai trị giá Andean (DAV) về trị giá hải quan; các lô hàng được chia nhỏ từ cùng một nhà cung cấp trong cùng một giao dịch phải được cộng gộp. Dưới ngưỡng này, trị giá hải quan vẫn phải được khai báo và giải trình khi có yêu cầu, đồng thời chứng từ bảo hiểm — hoặc bằng chứng về mức phí bảo hiểm thông thường — luôn phải được nộp kèm tờ khai nhập khẩu (Điều 327).

RETIE: pin lưu trữ, bộ biến tần và bộ UPS

Quy chuẩn kỹ thuật về hệ thống lắp đặt điện của Colombia, RETIE (phiên bản mới nhất: Nghị quyết 40284 ngày 23 tháng 6 năm 2026 của Bộ Mỏ và Năng lượng), áp dụng cho pin dùng trong UPS, hệ thống điện mặt trời và hệ thống lưu trữ năng lượng, bộ biến tần DC/AC dùng cho hệ thống điện mặt trời và lưu trữ năng lượng, cùng các bộ UPS. Pin bên trong phương tiện, máy móc, thiết bị hoặc dụng cụ — ví dụ như trong robot — nằm ngoài phạm vi áp dụng.

Sản phẩm nhập khẩu nằm trong danh sách phải có tài liệu chứng minh sự phù hợp trước khi hải quan giải phóng hàng: giấy chứng nhận sản phẩm do tổ chức chứng nhận được ONAC công nhận cấp, hoặc — đối với sản phẩm lần đầu được bổ sung vào RETIE, như pin lưu trữ và bộ biến tần — bản công bố sự phù hợp của nhà cung cấp do nhà nhập khẩu ký và được kỹ sư điện hoặc cơ điện có giấy phép hành nghề xác nhận. Thiết bị UPS không phải là sản phẩm mới được đưa vào RETIE nên cần giấy chứng nhận. Cơ quan Giám sát Công nghiệp và Thương mại (SIC) kiểm tra tài liệu thông qua đăng ký nhập khẩu trên cơ chế một cửa VUCE trước khi giải phóng hàng; nhà sản xuất và nhà nhập khẩu phải đăng ký với SIC.

Thiết bị Wi-Fi, Bluetooth và 4G

Cơ quan quản lý truyền thông Colombia CRC phê duyệt kiểu loại cho thiết bị đầu cuối di động — các thiết bị có IMEI kết nối với mạng di động, như điện thoại, bộ định tuyến 4G hoặc ki-ốt hay robot tích hợp modem di động. Theo Nghị quyết CRC 5050 năm 2016 (điều 7.1.1.1), chỉ thiết bị đầu cuối di động phải được phê duyệt kiểu loại, nên thiết bị chỉ có Wi-Fi hoặc Bluetooth không phải thực hiện thủ tục này. Nếu thiết bị có modem di động, hãy lên kế hoạch phê duyệt kiểu loại cho thương hiệu và mẫu thiết bị đó trước khi gửi hàng.

Rác thải điện tử: nhà nhập khẩu được coi là nhà sản xuất

Tại Colombia, nhà nhập khẩu thiết bị điện và điện tử được coi là nhà sản xuất. Khi số lượng hằng năm vượt ngưỡng quy định cho phân nhóm thuế quan của sản phẩm, nhà nhập khẩu phải đăng ký vào sổ đăng ký nhà sản xuất RPCAEE của Bộ Thương mại (Nghị quyết 480 năm 2020) và vận hành hoặc tham gia hệ thống thu gom chất thải điện và điện tử (Nghị quyết 851 năm 2022, thay thế các quy định riêng trước đây cho pin, máy tính và đèn). Đối với sản phẩm tiêu dùng đại chúng, hệ thống phải được cơ quan cấp phép môi trường ANLA phê duyệt; đối với thiết bị chuyên dụng và công nghiệp, vẫn phải có hệ thống nhưng ANLA không phê duyệt hệ thống đó. Hãy kiểm tra ngưỡng cho các phân nhóm thuế quan của quý vị trước khi lập kế hoạch số lượng.

Thanh toán cho nhà máy

Các khoản thanh toán cho hàng nhập khẩu phải đi qua thị trường ngoại hối Colombia — qua trung gian ngoại hối được ủy quyền như ngân hàng Colombia, hoặc tài khoản bù trừ đã đăng ký — và nhà nhập khẩu phải báo cáo dữ liệu của từng giao dịch (Banco de la República, Nghị quyết đối ngoại 1 năm 2018, điều 41–42 và 88–89). Hãy bảo đảm hóa đơn, chứng từ thanh toán và tờ khai nhập khẩu thống nhất về nhà cung cấp, số tiền và loại tiền tệ.

Pin lithium: vận chuyển dưới dạng hàng nguy hiểm

Pin và thiết bị chứa pin được vận chuyển dưới dạng hàng nguy hiểm. Pin phải vượt qua các thử nghiệm UN 38.3 và nhà máy phải có sẵn bản tóm tắt kết quả thử nghiệm để cung cấp — đơn vị vận chuyển hoặc giao nhận có thể yêu cầu tài liệu này; đơn vị giao nhận thường cũng yêu cầu phiếu an toàn hóa chất, mặc dù quy định của IATA không yêu cầu. Khi vận chuyển bằng đường hàng không, pin lithium-ion được gửi riêng chỉ được vận chuyển trên máy bay chở hàng; pin được gửi riêng hoặc đóng gói cùng thiết bị (không lắp bên trong thiết bị) theo quy định chung phải có mức sạc không quá 30%.

Chứng từ cho lô hàng

Hóa đơn thương mại; phiếu đóng gói; vận đơn đường biển hoặc vận đơn hàng không; đơn bảo hiểm hoặc bằng chứng về tỷ lệ phí bảo hiểm thông thường; Tờ khai trị giá Andean cho hàng có giá trị từ 5.000 USD FOB; giấy chứng nhận RETIE (thiết bị UPS) hoặc giấy chứng nhận hay bản công bố của nhà cung cấp (pin lưu trữ và bộ biến tần), kèm đăng ký nhập khẩu đã được phê duyệt trên VUCE; phê duyệt kiểu loại của CRC cho thiết bị có modem di động; đối với pin — bản tóm tắt thử nghiệm UN 38.3 và phiếu an toàn hóa chất nếu đơn vị giao nhận yêu cầu.

Cách chúng tôi hỗ trợ

Chúng tôi lựa chọn mẫu thiết bị phù hợp với công việc của doanh nghiệp, đối chiếu mã số thuế quan với dữ liệu kỹ thuật của nhà máy, yêu cầu cung cấp các báo cáo thử nghiệm mà tổ chức chứng nhận Colombia cần trước khi sản xuất và kiểm tra tính thống nhất giữa chứng từ và hàng hóa. Đại lý hải quan của doanh nghiệp tại Colombia thực hiện thông quan lô hàng; chúng tôi chuẩn bị mọi thứ đại lý cần.

Các quy định và mức thuế đã được đối chiếu với các nguồn chính thức của Colombia — DIAN, Bộ Mỏ và Năng lượng, CRC, Banco de la República và các văn bản nghị định, nghị quyết đã công bố — vào tháng 10 năm 2026 và có thể thay đổi. Hãy xác nhận lại với đại lý hải quan trước khi gửi hàng.